Программный продукт «BAS Бухгалтерія» состоит из двух программных компонент:
- программной технологической платформы «BAF»;
- прикладного решения (конфигурации) «BAS Бухгалтерія».
Все тонкости и алгоритмы ведения бухгалтерского и налогового учёта настроены непосредственно в прикладном решении «BAS Бухгалтерія».
Содержание
- 1. Сфера применения программы
- 2. Ключевые функциональные возможности программы «BAS Бухгалтерія»
- 2.1. Ведение учёта деятельности группы компаний
- 2.2. Cхемы налогообложения, которые поддерживаются в программе
- 2.3. Учёт банковских и кассовых операций
- 2.4. Учёт расчётов с контрагентами
- 2.5. Учёт торговых операций
- 2.6. Складской учёт
- 2.7. Учёт товарно-материальных ценностей
- 2.8. Учёт основных средств, нематериальных и малоценных активов
- 2.9. Учёт зарплаты и кадровый учёт
- 2.10. Учёт производства
- 2.11. Учёт операций с тарой
- 2.12. Стандартная бухгалтерская отчётность
- 2.13. Учёт комиссионной торговли
- 2.14. Завершающие операции периода
- 2.15. Регламентированная отчётность
- 2.16. Экспресс-проверка учёта
- 2.17. Сервисные возможности
- 3. Комплектация и особенности лицензирования
Сфера применения программы
«BAS Бухгалтерія» может применятся на предприятиях, осуществляющих все виды бизнес-деятельности, в частности:
- оптовую торговлю;
- розничную торговлю;
- комиссионную торговлю (включая субкомиссию);
- предоставление услуг;
- производство и прочее.
План счетов
Учёт в программе «BAS Бухгалтерія» ведется на основе плана счетов бухгалтерского учёта, который соответствует Наказу Міністерства Фінансів України «Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку і Інструкції про його використання» от 30.11.1999г. №291. Состав счетов и организация аналитического, валютного, количественного учёта на счетах соответсвуют требованиям законодательства.
Предусмотрена опция самостоятельного создания дополнительных субсчетов и разрезов аналитического учёта (если есть такая потребность).
Ключевые функциональные возможности программы «BAS Бухгалтерія»
Ведение учёта деятельности группы компаний
Программа «BAS Бухгалтерія» позволяет автоматизировать ведение бухгалтерского и налогового учёта хозяйственной деятельности нескольких юридических лиц.
В программе предусмотрены две методики ведения учёта группы юридических лиц:
- Учёт для каждой организации ведётся в отдельной информационной базе.
- Учёт группы организаций (в т.ч. физических лиц – предпринимателей ) ведется в единой информацонной базе. Такой вариант будет уместен, когда хозяйственная деятельность организаций тесно взаимосвязана между собой: можно использовать общие списки номенклатуры, контрагентов, персонала, складов и т.д., при этом обязательная отчётность формируется раздельно для каждого юр.лица.
Cхемы налогообложения, которые поддерживаются в программе
Программа «BAS Бухгалтерія» поддерживает такие схемы налогообложения:
- единый налог для субъектов предпринимательской деятельности-физических лиц;
- единый налог без налога на добавленную стоимость;
- единый налог и налог на добавленную стоимость;
- налог на прибыль без налога на добавленную стоимость;
- налог на прибыль и налог на добавленную стоимость.
Учёт “Единого налога”
В программе «BAS Бухгалтерія» можно регистрировать доходы и расходы как физических, так и юридических лиц – плательщиков Единого налога. Отчёты: “Декларація платників Єдиного податку – юридичних та фізичних осіб” и «Книга обліку доходів (доходів і витрат) для фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності», формируются в программе автоматически.
Учёт налога на прибыль
Налоговый учёт налога на прибыль ведется в соответствии с разделом 3 НКУ. Кроме бухгалтерского учёта доходов и расходов, в программе ведется учёт разниц, корректирующих финансовый результат. Для начисления разниц, которые связаны с амортизацией необоротных активов (ст. 138 НКУ), ведется параллельный учет ОС и НМА для бухгалтерского и налогового учёта.
«Декларация по налогу на прибыль» формируется в программе автоматически на основании данных налогового учёта.
Учёт НДС
В программе «BAS Бухгалтерія» есть возможность формировать и регистрировать все необходимые налоговые документы: налоговые накладные и приложения к ним. Предусмотрены две методики расчёта налоговой базы («первого события») по НДС: оперативный расчёт при проведении документов и отложенное определение налоговых обязательств/кредита в конце периода.
С целью контроля корректности налогового кредита, который показан при поступлении, осуществляется учёт запасов в разрезе налоговых назначений их приобретения.
Учёт банковских и кассовых операций
В программе «BAS Бухгалтерія» реализован учёт движения наличных и безналичных средств и валютных операций. Поддерживается ввод и печать финансовых документов:
- платёжных поручений;
- приходных и расходных кассовых ордеров.
В программе автоматизированы следующие операции:
- внесение наличных на банковский счёт и получение наличных по денежным чекам;
- расчёты с поставщиками, покупателями и подотчётными лицами;
- перечисление налогов и взносов с заработной платы;
- покупка и продажа иностранной валюты;
- выплаты (перечисления) заработной платы.
При отображении операций суммы платежей автоматически разбиваются на аванс и оплату. На основании кассовых документов формируется кассовая книга установленного образца
Учёт расчётов с контрагентами
Учёт расчётов с поставщиками и покупателями ведётся как в национальной, так и в иностранной валюте. Курсовые разницы по каждой операции рассчитываются автоматически.
Расчёты с контрагентами можно вести по договору в целом или с указанием конкретных документов расчётов. Способ ведения расчётов определяется отдельно для каждого договора.
Учёт торговых операций
Автоматизирован учёт операций поступления и реализации товаров и услуг. При оформлении продажи товаров формируются счета на оплату, накладные и налоговые накладные. Для операций оптовых продаж предусмотрено ведение учёта в разрезе договоров с покупателями и поставщиками. Для розничной торговли поддерживается как оперативное отображение розничных продаж, так и отображение продаж по результатам инвентаризации. Товары в рознице могут учитываться по ценам покупки или продажи.
При реализации подакцизных товаров насчитывается акцизный налог. Также автоматизирован процесс отражения в учёте возвратов товаров от покупателя и возвратов товаров поставщику.
В программе «BAS Бухгалтерія» предусмотрено использование нескольких различных типов цен, например: «оптовая», «мелкооптовая», «розничная», «закупочная» и пр.
Такая классификация цен существенно упрощает отражение операций поступления и реализации в программе.
Складской учёт
Учёт ТМЦ на складах можно вести в количественном или в количественно-суммовом выражении. В первом случае оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского учёта не зависит от того, с какого склада они получены. Можно отключить складской учёт, если он не нужен. В программе «BAS Бухгалтерія» фиксируются данные о результатах инвентаризации. Эти данные могут автоматически сверяться с данными учёта. Таким образом, на основании инвентаризации могут быть выявлены излишки и списаны недостачи.
По каждому складу может быть закреплено одно материально ответственное лицо (кладовщик). История назначений ответственных лиц накапливается в информационной базе. Инвентаризацию складских запасов можно проводить как по складам, так и по материально ответственным.
Учёт товарно-материальных ценностей
Ведение учёта товаров, материалов и готовой продукции в программе «BAS Бухгалтерія» осуществляется в соответствии с П(С)БО 9 «Запасы» и методических указаний по его применению. Предусмотрены следующие способы оценки материально-производственных запасов при их выбытии:
- по средней себестоимости;
- по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (ФИФО);
- по цене продажи с применением среднего процента наценки (для розничной торговли).
Для поддержки способов оценки ФИФО на счетах учёта материально-производственных запасов ведётся партионный учёт. Разные способы оценки могут применяться независимо для каждой организации.
Учёт основных средств, нематериальных и малоценных активов
Учёт основных средств, нематериальных и малоценных активов ведётся в соответствии с П(С)БО 7 «Основные средства», П(С)БО 8 «Нематериальные активы», П(С)БО 9 «Запасы». Для основных средств и нематериальных активов автоматизированы следующие учётные операции:
- поступление;
- принятие к учёту;
- начисление амортизации;
- модернизация;
- передача;
- списание;
- инвентаризация;
- переоценка (для основных средств).
Возможное распределение сумм начисленной амортизации за месяц между несколькими счетами или объектами аналитического учёта. Для основных средств, которые используются сезонно, возможно применение графиков начисления амортизации. Также в программе автоматизированы операции “передачи в эксплуатацию” и “списания из эксплуатации” для малоценных активов.
Учёт зарплаты и кадровый учёт
В программе ведется учёт движения персонала, включая учёт сотрудников по основному месту работы и по совместительству, включая «внутреннее совместительство».
Программа обеспечивает автоматическое формирование типовых форм согласно трудовому законодательству. Автоматизированы следующие операции учёта зарплаты и кадрового учёта:
- начисление зарплаты сотрудникам предприятия по окладу, другим начислениям и удержаниям с возможностью указания способа отображения в учёте отдельно для каждого вида начисления;
- депонирование;
- ведение взаиморасчётов с сотрудниками по выплате зарплаты и перечислению зарплаты на карточные счета работников;
- формирование соответствующих отчётов (по ПДФО и по ЕСВ);
- расчёт регламентированных налогов и взносов, налогооблагаемой базой которых является зарплата работников организаций.
При проведении расчётов программа учитывает наличие на предприятии людей с инвалидностью и пенсионеров.
Учёт производства
Автоматизирован расчёт себестоимости продукции и услуг, выпускаемых основным и вспомогательным производством и учёт переработки давальческого сырья.
На протяжении месяца учёт выпущенной готовой продукции ведется по плановой себестоимости. В конце месяца расчитывается фактическая себестоимость выпущенной продукции и оказанных услуг.
Учёт полуфабрикатов
В случае автоматизации учёта сложных технологических процессов, содержащих промежуточные стадии с выпуском полуфабрикатов, поддерживается складской учёт полуфабрикатов и автоматический расчёт себестоимости этих полуфабрикатов.
Учёт непрямых расходов
Для учёта обще-производственных затрат есть возможность их распределения согласно показателям нормальной мощности, в соответствии с П(С)БО 16 «Затраты». Во время списания непрямых затрат могут применяться разные методики распределения по номенклатурным группам продукции (услуг). Для непрямых затрат предусмотрены следующие базы распределения:
- плановая себестоимость;
- объём выпуска;
- материальные затраты;
- оплата труда;
- прямые затраты;
- отдельные статьи прямых затрат.
Учёт операций с тарой
В программе автоматизирован учёт операций с возвратной многооборотной тарой. Учтены специфические особенности таких операций (налогообложение, расчёты с поставщиками и расчёты з покупателями).
Стандартная бухгалтерская отчётность
Программа «BAS Бухгалтерія» комплектуется комплектом стандартных отчётов, которые позволяют анализировать данные по остаткам, оборотам счетов и проводок в разнообразных разрезах, а именно:
- оборотно-сальдовая ведомость;
- шахматная ведомость;
- оборотно-сальдовая ведомость по счёту;
- обороты счёта;
- карточка счёта;
- анализ счёта;
- анализ субконто;
- обороты между субконто;
- сводные проводки;
- главная книга;
- диаграмма.
Учёт комиссионной торговли
Функционал программы позволяет автоматизировать учёт комиссионной торговли как товаров, взятых на комиссию, так и переданных для на реализацию. Есть возможность отображения в учёте операций по передаче товаров на субкомиссию. При формировании отчёта комитенту или регистрации отчёта комиссионера, есть возможность сразу выполнить расчёт и отразить удержание комиссионного вознаграждения.
Завершающие операции периода
В «BAS Бухгалтерія» автоматизированы регламентные операции, выполняемые по завершению периода, например:
- переоценка валюты;
- списание затрат будущих периодов;
- определение финансового результата и т.п..
В состав программы «BAS Бухгалтерія» входит набор справок-счетов, отражающих расчёты, связанные с проведением регламентированных операций закрытия месяца: «Распределение непрямых затрат», «Переоценка валютных средств» и др.
Регламентированная отчётность
В поставку программы «BAS Бухгалтерію» входят обязательные (регламентированные) отчёты, предназначенные для подачи собственникам бизнеса и контролирующим государственным органам (в т.ч.: формы бухгалтерской отчётности, налоговые декларации, отчёты для органов статистики и государственных фондов). Регламентированную отчётность, подаваемую в налоговые органы, можно автоматически выгрузить в формат, утверждённый уполномоченным гос.органом (в файлы с расширением *.XML). Так называемые «схемы» (файлы с расширением *.xsd), по которым формируются файлы XML с данными отчётов, поставляются и обновляются вместе с набором регламентированной отчётности. Конфигурация интегрирована с сервисом «FREDO Звіт» (сервис сдачи электронной отчётности). Интеграция с сервисом «FREDO Звіт» позволяет напрямую из конфигурации:
- формировать регламентированную отчётность в разные государственные органы;
- проверять заполнение (с помощью встроенных камеральных проверок) и распечатывать документы;
- шифровать и подписывать электронной цифровой подписью отчёты;
- посылать отчёты в контролирующие органы и получать квитанцию о доставке отчёта по назначению;
- сохранять отчёты на электронных носителях;
- получать расшифровку данных из отчётов «FREDO Звіт» в конфигурации.
Пользователь может выбрать удобный для него вариант использования подсистемы регламентированной отчетности: традиционная штатная подсистема конфигурации или сервис «FREDO Звіт».
Тесная интеграция сервиса «FREDO Звіт» с типовыми конфигурациями позволяет передавать данные учётной системы без создания промежуточных файлов экспорта, а также получать расшифровки сумм показателей отчётов сервиса «FREDO Звіт» в программе.
Экспресс-проверка учёта
Функция “Экспресс-проверка ведения учёта” помогает пользователям в любой момент получать сводную и детализированную информацию о корректности данных. Все доступные проверки объединены в следующие группы:
- положения учётной политики;
- анализ состояния бухгалтерского учёта;
- операции по кассе;
- учёт НДС;
- учёт производственных операций;
- определение финансовых результатов.
Отчёт о результатах экспресс-проверки сопровождается комментариями к каждой проведенной проверки, содержащие:
- предмет контроля;
- результат проверки;
- возможные причины ошибок;
- рекомендации по устранению ошибок.
Сервисные возможности
Кроме функций автоматизации учёта, программа предоставляет ряд удобных автоматизированных сервисов:
Автоматическое обновление конфигурации
В конфигурацию включён “помощник обновления конфигурации” позволяющий получить информацию о последних обновлениях, размещенных на сайте поддержки, и автоматически установить выявленные обновления. Если файл обновления уже получен, то помощник позволяет провести обновление с помощью файла поставки обновления (*.cfu) или файла поставки конфигурации (*.cf) из любого локального или сетевого каталога.
Поиск данных
В конфигурации реализован полнотекстовый поиск по данным информационной базы. Поиск можно вести по нескольким словам, с использованием поисковых операторов или по точной фразе. Работа с распределёнными информационными базами В конфигурацию включены планы обмена для распределённых информационных баз.
Управление доступом до учётным данным
Есть возможность вводить ограничения прав на доступ к учётным данным отдельных организаций (юридических лиц или физических лиц-предпринимателей). Пользователь с ограниченными правами доступа не может ни изменять, ни просматривать, закрытые для него данные.
Интернет-поддержка пользователей
Пользователи программы могут непосредственно при работе с программой:
- отправлять обращения в службу технической поддержки;
- отправлять свои отзывы о работе с программой;
- получать и просматривать ответы отдела технической поддержки.
Программа также предлагает пользователям:
- загрузку курсов валют через Интернет;
- загрузку классификаторов и пр.
Комплектация и особенности лицензирования
Комплектация
Программа поставляется в электронном виде. Комплект поставки содержит:
- необходимые дистрибутивы;
- документацию в электронном виде;
- комплект пин-кодов для активации лицензии;
- регистрационная анкета и соглашение с пользователем.
Особенности лицензирования
Основная поставка содержит все необходимое для работы в программе одного пользователя. Для обеспечения одновременной работы с программой «BAS Роздрібна торгівля» более чем одного пользователя, необходимо покупать клиентские лицензии «BAS» для пользователей и дополнительную серверную лицензию «BAS» (для обеспечения «клиент-серверного» режима работы).