BAS Бухгалтерія. Базова версія

Программный продукт «BAS Бухгалтерія» состоит из двух программных компонент:

• программной технологической платформы «BAF»;
• прикладного решения (конфигурации) «BAS Бухгалтерія».

Все тонкости и алгоритмы ведения бухгалтерского и налогового учёта настроены непосредственно в прикладном решении «BAS Бухгалтерія».

Сфера применения программы

«BAS Бухгалтерія» может применяться на предприятиях, осуществляющих все виды бизнес-деятельности, в частности:

• оптовую торговлю;
• розничную торговлю;
• комиссионную торговлю (включая субкомиссию);
• предоставление услуг;
• производство и прочее.

План счетов

Учёт в программе «BAS Бухгалтерія» ведется на основе плана счетов бухгалтерского учёта, который соответствует Наказу Міністерства Фінансів України «Про затвердження Плану рахунків бухгалтерського обліку і Інструкції про його використання» от 30.11.1999г. №291. Состав счетов и организация аналитического, валютного, количественного учёта на счетах соответсвуют требованиям законодательства.

Предусмотрена опция самостоятельного создания дополнительных субсчетов и разрезов аналитического учёта (если есть такая потребность).

Ключевые функциональные возможности программы «BAS Бухгалтерія»

Cхемы налогообложения, которые поддерживаются в программе

Программа «BAS Бухгалтерія» поддерживает такие схемы налогообложения:

• единый налог для субъектов предпринимательской деятельности-физических лиц;
• единый налог без налога на добавленную стоимость;
• единый налог и налог на добавленную стоимость;
• налог на прибыль без налога на добавленную стоимость;
• налог на прибыль и налог на добавленную стоимость.

Учёт “Единого налога”

В программе «BAS Бухгалтерія» можно регистрировать доходы и расходы как физических, так и юридических лиц – плательщиков Единого налога. Отчёты: “Декларація платників Єдиного податку – юридичних та фізичних осіб” и «Книга обліку доходів (доходів і витрат) для фізичних осіб – суб’єктів підприємницької діяльності», формируются в программе автоматически.

Учёт налога на прибыль

Налоговый учёт налога на прибыль ведется в соответствии с разделом 3 НКУ. Кроме бухгалтерского учёта доходов и расходов, в программе ведется учёт разниц, корректирующих финансовый результат. Для начисления разниц, которые связаны с амортизацией необоротных активов (ст. 138 НКУ), ведется параллельный учет ОС и НМА для бухгалтерского и налогового учёта.

«Декларация по налогу на прибыль» формируется в программе автоматически на основании данных налогового учёта.

Учёт НДС

В программе «BAS Бухгалтерія» есть возможность формировать и регистрировать все необходимые налоговые документы: налоговые накладные и приложения к ним. Предусмотрены две методики расчёта налоговой базы («первого события») по НДС: оперативный расчёт при проведении документов и отложенное определение налоговых обязательств/кредита в конце периода.

С целью контроля корректности налогового кредита, который показан при поступлении, осуществляется учёт запасов в разрезе налоговых назначений их приобретения.

Учёт банковских и кассовых операций

В программе «BAS Бухгалтерія» реализован учёт движения наличных и безналичных средств и валютных операций. Поддерживается ввод и печать финансовых документов:

• платёжных поручений;
• приходных и расходных кассовых ордеров.

В программе автоматизированы следующие операции:

• внесение наличных на банковский счёт и получение наличных по денежным чекам;
• расчёты с поставщиками, покупателями и подотчётными лицами;
• перечисление налогов и взносов с заработной платы;
• покупка и продажа иностранной валюты;
• выплаты (перечисления) заработной платы.

При отображении операций суммы платежей автоматически разбиваются на аванс и оплату. На основании кассовых документов формируется кассовая книга установленного образца.

Учёт расчётов с контрагентами

Учёт расчётов с поставщиками и покупателями ведётся как в национальной, так и в иностранной валюте. Курсовые разницы по каждой операции рассчитываются автоматически.

Расчёты с контрагентами можно вести по договору в целом или с указанием конкретных документов расчётов. Способ ведения расчётов определяется отдельно для каждого договора.

Учёт торговых операций

Автоматизирован учёт операций поступления и реализации товаров и услуг. При оформлении продажи товаров формируются счета на оплату, накладные и налоговые накладные. Для операций оптовых продаж предусмотрено ведение учёта в разрезе договоров с покупателями и поставщиками. Для розничной торговли поддерживается как оперативное отображение розничных продаж, так и отображение продаж по результатам инвентаризации. Товары в рознице могут учитываться по ценам покупки или продажи.

При реализации подакцизных товаров насчитывается акцизный налог. Также автоматизирован процесс отражения в учёте возвратов товаров от покупателя и возвратов товаров поставщику.

В программе «BAS Бухгалтерія» предусмотрено использование нескольких различных типов цен, например: «оптовая», «мелкооптовая», «розничная», «закупочная» и пр.

Такая классификация цен существенно упрощает отражение операций поступления и реализации в программе.

Складской учёт

Учёт ТМЦ на складах можно вести в количественном или в количественно-суммовом выражении. В первом случае оценка товаров и материалов для целей бухгалтерского учёта не зависит от того, с какого склада они получены. Можно отключить складской учёт, если он не нужен. В программе «BAS Бухгалтерія» фиксируются данные о результатах инвентаризации. Эти данные могут автоматически сверяться с данными учёта. Таким образом, на основании инвентаризации могут быть выявлены излишки и списаны недостачи.

По каждому складу может быть закреплено одно материально ответственное лицо (кладовщик). История назначений ответственных лиц накапливается в информационной базе. Инвентаризацию складских запасов можно проводить как по складам, так и по материально ответственным.

Учёт товарно-материальных ценностей

Ведение учёта товаров, материалов и готовой продукции в программе «BAS Бухгалтерія» осуществляется в соответствии с П(С)БО 9 «Запасы» и методических указаний по его применению. Предусмотрены следующие способы оценки материально-производственных запасов при их выбытии:

• по средней себестоимости;
• по себестоимости первых по времени приобретения материально-производственных запасов (ФИФО);
• по цене продажи с применением среднего процента наценки (для розничной торговли).

Для поддержки способов оценки ФИФО на счетах учёта материально-производственных запасов ведётся партионный учёт. Разные способы оценки могут применяться независимо для каждой организации.

Учёт основных средств, нематериальных и малоценных активов

Учёт основных средств, нематериальных и малоценных активов ведётся в соответствии с П(С)БО 7 «Основные средства», П(С)БО 8 «Нематериальные активы», П(С)БО 9 «Запасы». Для основных средств и нематериальных активов автоматизированы следующие учётные операции:

• поступление;
• принятие к учёту;
• начисление амортизации;
• модернизация;
• передача;
• списание;
• инвентаризация;
• переоценка (для основных средств).

Возможное распределение сумм начисленной амортизации за месяц между несколькими счетами или объектами аналитического учёта. Для основных средств, которые используются сезонно, возможно применение графиков начисления амортизации. Также в программе автоматизированы операции “передачи в эксплуатацию” и “списания из эксплуатации” для малоценных активов.

Учёт зарплаты и кадровый учёт

В программе ведется учёт движения персонала, включая учёт сотрудников по основному месту работы и по совместительству, включая «внутреннее совместительство».

Программа обеспечивает автоматическое формирование типовых форм согласно трудовому законодательству. Автоматизированы следующие операции учёта зарплаты и кадрового учёта:

• начисление зарплаты сотрудникам предприятия по окладу, другим начислениям и удержаниям с возможностью указания способа отображения в учёте отдельно для каждого вида начисления;
• депонирование;
• ведение взаиморасчётов с сотрудниками по выплате зарплаты и перечислению зарплаты на карточные счета работников;
• формирование соответствующих отчётов (по ПДФО и по ЕСВ);
• расчёт регламентированных налогов и взносов, налогооблагаемой базой которых является зарплата работников организаций.

При проведении расчётов программа учитывает наличие на предприятии людей с инвалидностью и пенсионеров.

Учёт производства

Автоматизирован расчёт себестоимости продукции и услуг, выпускаемых основным и вспомогательным производством и учёт переработки давальческого сырья.

На протяжении месяца учёт выпущенной готовой продукции ведется по плановой себестоимости. В конце месяца расчитывается фактическая себестоимость выпущенной продукции и оказанных услуг.

Учёт полуфабрикатов

В случае автоматизации учёта сложных технологических процессов, содержащих промежуточные стадии с выпуском полуфабрикатов, поддерживается складской учёт полуфабрикатов и автоматический расчёт себестоимости этих полуфабрикатов.

Учёт непрямых расходов

Для учёта обще-производственных затрат есть возможность их распределения согласно показателям нормальной мощности, в соответствии с П(С)БО 16 «Затраты». Во время списания непрямых затрат могут применяться разные методики распределения по номенклатурным группам продукции (услуг). Для непрямых затрат предусмотрены следующие базы распределения:

• плановая себестоимость;
• объём выпуска;
• материальные затраты;
• оплата труда;
• прямые затраты;
• отдельные статьи прямых затрат.

Учёт операций с тарой

В программе автоматизирован учёт операций с возвратной многооборотной тарой. Учтены специфические особенности таких операций (налогообложение, расчёты с поставщиками и расчёты з покупателями).

Стандартная бухгалтерская отчётность

Программа «BAS Бухгалтерія» комплектуется комплектом стандартных отчётов, которые позволяют анализировать данные по остаткам, оборотам счетов и проводок в разнообразных разрезах, а именно:

• оборотно-сальдовая ведомость;
• шахматная ведомость;
• оборотно-сальдовая ведомость по счёту;
• обороты счёта;
• карточка счёта;
• анализ счёта;
• анализ субконто;
• обороты между субконто;
• сводные проводки;
• главная книга;
• диаграмма.

Учёт комиссионной торговли

Функционал программы позволяет автоматизировать учёт комиссионной торговли как товаров, взятых на комиссию, так и переданных для на реализацию. Есть возможность отображения в учёте операций по передаче товаров на субкомиссию. При формировании отчёта комитенту или регистрации отчёта комиссионера, есть возможность сразу выполнить расчёт и отразить удержание комиссионного вознаграждения.

Завершающие операции периода

В «BAS Бухгалтерія» автоматизированы регламентные операции, выполняемые по завершению периода, например:

• переоценка валюты;
• списание затрат будущих периодов;
• определение финансового результата и т.п..

В состав программы «BAS Бухгалтерія» входит набор справок-счетов, отражающих расчёты, связанные с проведением регламентированных операций закрытия месяца: «Распределение непрямых затрат», «Переоценка валютных средств» и др.

Регламентированная отчётность

В поставку программы «BAS Бухгалтерію» входят обязательные (регламентированные) отчёты, предназначенные для подачи собственникам бизнеса и контролирующим государственным органам (в т.ч.: формы бухгалтерской отчётности, налоговые декларации, отчёты для органов статистики и государственных фондов). Регламентированную отчётность, подаваемую в налоговые органы, можно автоматически выгрузить в формат, утверждённый уполномоченным гос.органом (в файлы с расширением *.XML). Так называемые «схемы» (файлы с расширением *.xsd), по которым формируются файлы XML с данными отчётов, поставляются и обновляются вместе с набором регламентированной отчётности. Конфигурация интегрирована с сервисом «FREDO Звіт» (сервис сдачи электронной отчётности). Интеграция с сервисом «FREDO Звіт» позволяет напрямую из конфигурации:

• формировать регламентированную отчётность в разные государственные органы;
• проверять заполнение (с помощью встроенных камеральных проверок) и распечатывать документы;
• шифровать и подписывать электронной цифровой подписью отчёты;
• посылать отчёты в контролирующие органы и получать квитанцию о доставке отчёта по назначению;
• сохранять отчёты на электронных носителях;
• получать расшифровку данных из отчётов «FREDO Звіт» в конфигурации.

Пользователь может выбрать удобный для него вариант использования подсистемы регламентированной отчетности: традиционная штатная подсистема конфигурации или сервис «FREDO Звіт». Тесная интеграция сервиса «FREDO Звіт» с типовыми конфигурациями позволяет передавать данные учётной системы без создания промежуточных файлов экспорта, а также получать расшифровки сумм показателей отчётов сервиса «FREDO Звіт» в программе.

Экспресс-проверка учёта

Функция “Экспресс-проверка ведения учёта” помогает пользователям в любой момент получать сводную и детализированную информацию о корректности данных. Все доступные проверки объединены в следующие группы:

• положения учётной политики;
• анализ состояния бухгалтерского учёта;
• операции по кассе;
• учёт НДС;
• учёт производственных операций;
• определение финансовых результатов.

Отчёт о результатах экспресс-проверки сопровождается комментариями к каждой проведенной проверки, содержащие:

• предмет контроля;
• результат проверки;
• возможные причины ошибок;
• рекомендации по устранению ошибок.

Сервисные возможности

Кроме функций автоматизации учёта, программа предоставляет ряд удобных автоматизированных сервисов:

Автоматическое обновление конфигурации

В конфигурацию включён “помощник обновления конфигурации” позволяющий получить информацию о последних обновлениях, размещенных на сайте поддержки, и автоматически установить выявленные обновления. Если файл обновления уже получен, то помощник позволяет провести обновление с помощью файла поставки обновления (*.cfu) или файла поставки конфигурации (*.cf) из любого локального или сетевого каталога.

Поиск данных

конфигурации реализован полнотекстовый поиск по данным информационной базы. Поиск можно вести по нескольким словам, с использованием поисковых операторов или по точной фразе. Работа с распределёнными информационными базами В конфигурацию включены планы обмена для распределённых информационных баз.

Управление доступом до учётным данным

Есть возможность вводить ограничения прав на доступ к учётным данным отдельных организаций (юридических лиц или физических лиц-предпринимателей). Пользователь с ограниченными правами доступа не может ни изменять, ни просматривать, закрытые для него данные.

Интернет-поддержка пользователей

Пользователи программы могут непосредственно при работе с программой:

• отправлять обращения в службу технической поддержки;
• отправлять свои отзывы о работе с программой;
• получать и просматривать ответы отдела технической поддержки.

Программа также предлагает пользователям:

• загрузку курсов валют через Интернет;
• загрузку классификаторов и пр.

Комплектация и особенности лицензирования

Комплектация

Программа поставляется в электронном виде. Комплект поставки содержит:

• необходимые дистрибутивы;
• документацию в электронном виде;
• комплект пин-кодов для активации лицензии;
• регистрационная анкета и соглашение с пользователем.

Функциональные ограничения базовой версии

Программа «BAS Бухгалтерія. Базовая», содержит функционал продукту «BAS Бухгалтерія. ПРОФ» за исключением некоторых ограничений, а именно:

• нельзя вносить изменения в конфигурацию, для работы доступна только стандартная конфигурация с возможностью обновления до актуального релиза;
• с информационной базой может работать только один пользователь;
• возможно ведение учёта хозяйственной деятельности только одной организации в одной информационной базе;
• не предусмотрана работа с распределенными информационными базами;
• не поддерживается работа в клиент-серверном режиме;
• не поддерживается СОМ-соединение и Automation-сервер.

Если в организации возникает потребность ведения «мультифирмового» учёта в единой информационной базе, одновременной работы нескольких пользователей или появятся другие задачи, не решаемые в рамках ограничений базовой версии, — в этом случае можно произваести апгрейд (переход) на программи «BAS Бухгалтерія» версии ПРОФ или BAS Бухгалтерія» версии КОРП, в которых отсутсвуют данные ограничения.